Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом). Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.

У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?

Смотрим его движение по регистру учёта налога, который фиксирует фактически удержанный налог. Здесь записывается дата получения дохода 29.01.2016 г из регистра учета налога. В форме 6-НДФЛ такая ситуация будет выглядеть следующим образом: дата фактического получения дохода (строка 100) – 29.01.2016 г., а дата удержания налога (строка 110) – 28.01.2016 г.

Получилось, что мы налог удержали раньше, чем начислили доход, тогда как для доходов в виде отпускных выплат эти две даты (дата получения дохода и дата удержания налога) должны совпадать. Но и это еще не всё! При начислении зарплаты программа 1С пытается выправить НДФЛ, привести его в соответствие. Поэтому сторнирует налог с даты получения дохода 29.01.2016 г.
и начисляет в этой же сумме по состоянию на 28.01.2016 г. Далее, при выплате зарплаты, точно также у нас фиксируется удержанный налог.

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ». При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате. Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт.

Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные. Операции учета НДФЛ в 1С НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком). Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа.

Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки. Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды.

Ндфл исчисленный не равен удержанному

Важно

Будьте внимательны! В программе 1С Бухгалтерия 3.0 это особенно важно, потому что НДФЛ удержанный не отображается в Ведомости, то есть в самой экранной форме ошибок не наблюдаем, не видим. Но если заглянуть в Регистр, то можно такой момент отследить. Поэтому в программе 1С Бухгалтерия 3.0 при выплате зарплаты, смотрите и проверяйте как зафиксировался НДФЛ удержанный, смотрите движение по Регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5 Что касается программы 1С ЗУП 2.5, то в текущем релизе дата документа, например, «Отпуск» – никак не влияет на расчет удержанного НДФЛ. Например, возьмем начисление отпуска с планируемой датой выплаты 28.01.2016 г. и поменяем дату документа на 30.01.2016 г. после этого перепроведем Ведомость на выплату зарплаты. Посмотрим движение по Регистрам.

Проблема с ндфл

Для этого служит «Операция учета НДФЛ». В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ». Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Внимание

Отчетность Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры». Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС. Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал.

Заполнение производится автоматически. Проверка корректности начисления НДФЛ Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом.

Возможные ошибки ндфл в 1с 8.3 и 8.2 – как найти и исправить

НДФЛ, в открывшимся окне ставил галочку «Корректировать НДФЛ», убираю галочку «Корректирвать НДФЛ», после этого автоматически пересчитывается правильно. Второй косяк. Формирую себе 2-НДФЛ. Все премии по коду 2002 попадают по дате выплаты. Они у нас часть оплаты труда, ежемесячные и в соответствии с письмом ФНСот 10 октября 2017 г.

N ГД-4-11/ (…датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)), дата получения дохода должна быть последнее число месяца начисления.
Геннадий ОбьГЭС На всякий случай уточню — документы перепрводили (включая непроведенные), месяцы перезакрывали? Ну, как на это ответить можно по скриншоту и отсутствию даже минимальной информации Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно azav Скорее всего из за последнего обновления. У меня после него похожее началось.Добавлено: 19 Янв 2018, 10:28 Да, все верно.
Откатился на бекап до обновления, все нормально. Вывод.
Эта дата попадает в регистр учета доходов. В регистр учёта налога 1С 8.2 попадает дата из табличной части НДФЛ, которую мы видим на закладке «Оплата» документа «Начисление отпуска сотрудникам организаций». Дата здесь не поменялась, а осталась 29.01.2016 г. Для того чтобы эта дата также изменилась, нам нужно либо перерасчитать документ полностью либо перерасчитать только НДФЛ. Если перерасчет по каким-либо причинам нежелателен или невозможен, то дату можно скорректировать вручную.

Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше. Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.

В регистр учёта налога записалось 29.01.2016 г. Дальше мы выплачиваем отпускные. Проводим документ на выплату.
В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов». В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие. Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».
Видимо единственный путь у меня это восстанавливать все сначала при старой конфигурации Много есть всяких путей в этом мире Например, СДЕЛАВ КОПИЮ Можно попробовать накатить старую конфигурацию, включив возможности редактироания В конфигураторе меню Администрирование — Загрузить конфигурацию из файла … Программист-психотерапевт 1C.Решу — проконсультирую, восстановлю-установлю-перенесу-синхронизирую, настрою, научу (приучмв или отучив, убедив или отговорив). Или поговорю-послушаю, благославлю, исповедаю по одному С удаленно круглосуточно Олег Колесников Добрый вечер! Похожая ситуация. В январе обновились 1с 8.3 БП до релиза 3.0.57.17. Месяцы у меня не были закрыты с сентября 2017. После обновления перезакрыл сентябрь-декабрь, оборотка по 70 счету по 4-м сотрудникам тоже изменилась, т.к. по ним НДФЛ изменился и стал некорректен.

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» - «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

А также движения по регистрам.

Для правильного учета НДФЛ в программе 1С ЗУП 8.3 (3.0) начнем с основных настроек.

Шаг 1. Учетная политика по НДФЛ

Настройка – Организации (или Реквизиты организации) – Учетная политика:

Шаг 2. Вычеты по НДФЛ

Раздел Налоги и взносы – Виды вычетов по НДФЛ:

Размеры предоставляемых вычетов хранятся в каждом виде вычета. Если заметили, что при расчете НДФЛ применяется не правильный размер вычета, то его можно проверить, открыв интересующий вид вычета по НДФЛ:

Для того чтобы в базе 1С 8.3 ЗУП размеры вычетов соответствовали законодательству, необходимо рабочую конфигурацию поддерживать в актуальном релизе, то есть регулярно обновлять.

Вместе с тем, порядок применения стандартных налоговых вычетов, настройку параметров учета НДФЛ можно изучить в следующем видео:

Шаг 3. Доходы, облагаемые НДФЛ

Проверить какой доход в программе 1С 8.3 ЗУП попадает в базу налогообложения и с каким кодом можно двумя способами:

• Открыть в документе начисления (Настройка – Начисления) закладку Налоги, взносы, бухучет:

• Открыть список начислений (Настройка – Начисления) и воспользоваться кнопкой Настройка НДФЛ, среднего заработка и др. :

Шаг 4. Сведения о налогоплательщике

Следующие данные вносятся через карточку сотрудника по ссылке “Налог на доходы”:

• Статус налогоплательщика;
• Стандартные, имущественные и социальные вычеты;
• Уведомление на авансовые платежи по патентам;
• Справка о доходах от предыдущего работодателя:

Шаг 5. Регистрация в налоговом органе

Организация, как налоговый агент, предоставляет отчетность по НДФЛ по месту учета организации или по месту учета обособленных подразделений в налоговый орган.
В программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом регистрацию в налоговом органе можно настроить по соответствующим видам.

Важно! У подразделения обязательно должен стоять признак “Это – обособленное подразделение”:

Если в организации имеется необходимость вести учет по территориям, то данный функционал для начала необходимо включить в учетной политике организации:

Затем создать территорию (Настройка – Территории) и указать в какой ИФНС она зарегистрирована:

Расчет НДФЛ в 1С ЗУП 8.3 на примере

Рассчитывается НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 в таких документах, как Начисление зарплаты и взносов, Отпуск, Больничный лист и т.п. Рассмотрим расчет НДФЛ на примере начисления отпуска.

Для этого создадим документ Отпуск:

В документе происходит расчет НДФЛ. В нашем примере НДФЛ составил 2 768,00 руб.

Как формируется отчетность по НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0

При проведении документа Отпуск производится запись в регистры накопления. На основе этих регистров формируются различные отчеты по НДФЛ, в том числе справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Вот эти регистры:

1. Регистр “Учет доходов для исчисления НДФЛ”;
2. Регистр “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”;
3. Регистр “Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)”.

Как посмотреть записи в регистрах накопления при начислении

Увидеть записи, которые сделал документ “Отпуск” можно в панели навигации формы. По умолчанию пользователь не видит данной панели.

Настроим её. Для этого, находясь в открытом документе, выберете Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы:

Откроется окно Настройка панели навигации. В разделе Доступные команды необходимо выбрать регистр, по которому хотите посмотреть движения, то есть записи, сделанные программой 1С 8.3 ЗУП при проведении документа. Затем нажимаем кнопку Добавить.

Например, необходимо посмотреть какие записи были сделаны в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Для этого:

• Выбираем слева регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
• Нажимаем Добавить. Строчка с раздела Доступные команды переходит в раздел Выбранные команды;

После таких действий можно увидеть, что в форме документа Отпуск появилась панель навигации, которая начинается всегда со слова “Главное”, а далее перечисляются ссылки на регистры, которые будут добавлены в выбранные команды. В примере это выгляди так:

Нажимая на данную команду можно увидеть записи сделанные в регистре:

Вернуться в форму документа можно нажав Главное.

Аналогичным образом добавляются любые регистры из списка доступных команд в настройке навигации формы для любых документов. Только нужно помнить, что для данной настройки документ должен быть открыт.

Итак, посмотрим, какие записи по движению НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 сформировались при статусе документа Отпуск «Проведен».

Регистр накопления “Учет доходов для исчисления НДФЛ”

Данный регистр содержит информацию:

• о сумме дохода в разрезе кодов дохода – попадает из расчета отпуска, полученного на закладке Начислено:

• дате получения дохода – записывается в регистр из значения реквизита документа Дата выплаты на закладке Основной отпуск:

• и месяце налогового периода – из реквизита Месяц в шапке документа:

Информация, которую содержит данный регистр, соответствует исчисленному НДФЛ. Запись в этот регистр формируется со знаком “+” (приход):

Сумма НДФЛ хранится в разрезе:

• даты получения дохода – попадает в регистр из реквизита даты получения дохода, находящейся в подробностях расчета НДФЛ:

• ставки налогообложения;
• регистрации в ИФНС – в нашем примере берется ИФНС, в котором зарегистрирована сама организация.

Регистр накопления “Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)”

Записи в данном регистре свидетельствуют о том, что сотруднику положены вычеты и этим документом они ему были предоставлены:

На что нужно обратить внимание при проведении документа “Отпуск” для корректного учета НДФЛ – это реквизит “Дата документа” (в нашем примере 19.01.2016г.) Как видно из иллюстраций, данная дата проходит по всем перечисленным регистрам как реквизит “Период”.

Как удерживается НДФЛ при выплате

В нашем примере выплата зарплаты производится через раздатчик, поэтому для сформируем документ Ведомость выплаты через раздатчика:

• Выбираем месяц выплаты – Январь 2016г.;
• Дата документа должна соответствовать дате платежа, по примеру это 22.01.2016г.;
• Указываем, что выплачиваем отпуск;
• По ссылке “Не выбраны” выбираем какой отпуск оплачиваем;
• Завершаем нажатием Выбрать:

При заполнении документа, в 1С ЗУП 3.0 автоматически устанавливается сумма К выплате и сумма НДФЛ к перечислению:

Если немного изменить данные в документе, например изменить дату документа, то картина будет совсем иной – в табличной части не заполняется НДФЛ к перечислению:

Возникает вопрос: Почему не заполняется НДФЛ к перечислению? Оказывается, очень важна дата документа, то есть дата когда формируется выплата. НДФЛ, который возник при расчете отпуска, сформировался на дату 19.01.2016г. и, соответственно, не может быть перечислен ранее, чем эта дата, то есть попросту его в базе 1С ЗУП 8.3 еще нет. Записи с данным НДФЛ появляются по всем регистрам только с 19.01.2016г.

Как посмотреть записи в регистрах накопления при выплате

Документ, формирующий выплату, так же делает движение по регистрам, связанных с НДФЛ.

Регистр накопления “Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ”

Запись, которую формирует выплата, формируется в регистре со знаком “-” (расход) и такой НДФЛ считается удержанным.

Сумма удержанного НДФЛ хранится в разрезе:

• даты получения дохода – это дата получения дохода, которую можно посмотреть в подробностях расчета НДФЛ самого документа Отпуск;
• ставки налогообложения;
• регистрации в ИФНС.

Именно данные по удержанному налогу затем попадают в отчетность по 6-НДФЛ:

Регистр накопления “Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ”

Видим, что в данный регистр были произведены две записи:

• + (“приход”)- удержанный НДФЛ;
• – (“расход”) – перечисленный НДФЛ:

С 2011 года вступил в силу ряд изменений, внесенных в 23 главу НК РФ Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ. В частности, начиная с 2011 года, вести учет по НДФЛ налоговым агентам предписано в регистрах налогового учета, формы которых предложено разработать самостоятельно. В программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (релиз 2.5.32) форма налогового регистра уже реализована. О новой форме и изменениях, связанных с учетом и расчетом НДФЛ, рассказывает Е.А. Грянина, независимый консультант.

пункта 1 статьи 230 НК РФ

Сумма налога исчисленная

Сумма налога удержанная

Сумма налога перечисленная

.

В регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ Приход Расход Перечисление НДФЛ в бюджет .

Список документов Перечисление НДФЛ в бюджет РФ можно вызвать из меню Налоги и взносы -> Перечисление НДФЛ в бюджет РФ Налоги , пункт Перечисление НДФЛ в бюджет РФ (см. рис. 1).

Рис. 1

В шапке документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ

В табличной части Сотрудники Заполнить -> Физ.лицами

Заполнить -> Суммы налога

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ .

Учет перечисленных сумм НДФЛ по каждому налогоплательщику

Форма налогового регистра по НДФЛ законодательством не регламентируется, однако в новой редакции пункта 1 статьи 230 НК РФ перечисляются сведения, которые обязательно должны содержаться в налоговом регистре. Состав этих сведений расширен по сравнению с данными формы 1-НДФЛ, применявшейся ранее. В частности, теперь налоговым агентам необходимо дополнительно учитывать суммы фактически перечисленного по каждому физическому лицу НДФЛ с указанием даты перечисления и реквизитов платежного документа. Эту сумму потребуется указать и в сведениях о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2011 год. Таким образом, с 2011 года налоговым агентам необходимо учитывать три суммы налога по каждому физическому лицу:

Сумма налога исчисленная - сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица;

Сумма налога удержанная - сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу;

Сумма налога перечисленная - сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему.

Для регистрации сумм перечисленного налога в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" создан новый документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ . Для учета сумм, подлежащих к перечислению и фактически перечисленных в бюджет по каждому физическому лицу - новый регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ .

В регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ со знаком "+" (по виду движения Приход ) отражаются суммы удержанного с физических лиц налога, подлежащие перечислению в бюджет, со знаком "-" (по виду движения Расход ) - перечисленные суммы налога. Остаток по регистру показывает сумму налога, удержанную с работников, но еще не перечисленную в бюджет - именно эти данные используются для автоматического заполнения документа программы Перечисление НДФЛ в бюджет .

Обращаем ваше внимание, что дата документа и дата платежа должна быть не ранее, чем первое число месяца, следующего за расчетным периодом.

После обновления версии программы, в информационной базе необходимо зарегистрировать перечисление НДФЛ в отношении всех доходов, полученных налогоплательщиками, начиная с 01.01.2011. Регистрировать перечисление НДФЛ рекомендуется по факту уплаты.

Список документов Перечисление НДФЛ в бюджет РФ можно вызвать из меню Налоги и взносы -> Перечисление НДФЛ в бюджет РФ или с рабочего стола программы: закладка Налоги , пункт Перечисление НДФЛ в бюджет РФ (см. рис. 1).

Рис. 1

Перечисление НДФЛ регистрируется в программе отдельно за каждый месяц налогового периода, по каждой ставке налога и коду ОКАТО+КПП.

В шапке документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ следует указать: дату платежа, месяц налогового периода, за который произведено перечисление налога, реквизиты платежного поручения на уплату налога, ставку налога, в случае наличия обособленных подразделений - уточнить код ОКАТО/КПП, и ввести общую сумму перечисленного налога по данной налоговой ставке и коду ОКАТО/КПП.

В табличной части Сотрудники - указать, сколько налога было перечислено за каждого конкретного налогоплательщика. Список сотрудников можно заполнить автоматически по команде Заполнить -> Физ.лицами , получавшими доходы. В список будут помещены все физические лица, по которым в программе зарегистрированы суммы налога к перечислению. Сумма по каждому физическому лицу будет рассчитана пропорциональным распределением общей суммы, указанной в шапке документа. При необходимости суммы в табличной части можно корректировать вручную. Общая сумма налога по всем налогоплательщикам при этом должна совпадать с суммой, указанной в шапке документа.

Если список сотрудников в документе подбирается вручную, то для распределения общей суммы налога между сотрудниками применяется команда Заполнить -> Суммы налога (позволяет заполнить суммы налога без перезаполнения списка физических лиц).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет РФ суммы перечисленного налога по каждому указанному в табличной части физическому лицу фиксируются в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ .

Распределение производится пропорционально суммам налога, подлежащего к перечислению по каждому физическому лицу (остатку по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ). Например, если, по каким-либо причинам в бюджет уплачивается только 50 % от общей удержанной с работников суммы НДФЛ, то по каждому физическому лицу будет зарегистрировано перечисление половины суммы удержанного с него налога.

Регистр налогового учета по НДФЛ

Для составления регистра налогового учета по НДФЛ в программу добавлен новый отчет Регистр налогового учета по НДФЛ . Отчет можно вызвать с помощью одноименного пункта подменю Налоги и взносы или с закладки Налоги рабочего стола программы.

С помощью этого отчета можно сформировать регистры налогового учета по НДФЛ за выбранный налоговый период сразу на всех работников организации либо только для выбранного списка физических лиц.

Форма регистра налогового учета по НДФЛ, реализованная в программе, полностью соответствует требованиям к составу сведений, указанным в п.1 ст.230 НК РФ . Напомним, что в соответствии с пунктом 1 статьи 230 НК РФ , в налоговом регистре должны содержаться сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с установленными кодами, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему РФ, реквизиты соответствующего платежного документа.

В состав Регистра включено 7 разделов.

В разделе 1 содержатся сведения о налоговом агенте.

В разделе 2 - сведения о налогоплательщике (получателе доходов). В пункте 2.9 в виде таблицы представлены сведения о налоговом статусе налогоплательщика. Для обозначения используются те же коды статуса налогоплательщика, что и для формы 2-НДФЛ: 1 - налоговый резидент, 2 - нерезидент, 3 - высококвалифицированный иностранный специалист.

В разделе 3 приводятся сведения о праве налогоплательщика на стандартные налоговые вычеты. Эти сведения заполняются на основании данных о вычетах, указанных для физического лица в форме Ввод данных для НДФЛ (см. рис. 2).

Рис. 2

В разделе 4 выводятся сведения расчета налоговой базы и налога на доходы физических лиц. Раздел 4 формируется отдельно для каждого кода ОКАТО/КПП. Если в течение налогового периода сотрудник работал и получал доходы в различных обособленных подразделениях, то в Регистре этого сотрудника будет содержаться несколько разделов 4. Раздел 4 состоит из нескольких подразделов.

Подраздел Расчет налога на доходы физического лица по ставке __% формируется отдельно по каждой ставке налога. В подразделе в разрезе месяцев налогового периода приводятся коды и суммы доходов, полученных налогоплательщиком, суммы облагаемого дохода и исчисленного налога. Для доходов, облагаемых по ставке 13 %, дополнительно выводится таблица со сведениями о фактически предоставленных налогоплательщику налоговых вычетах.

В подразделах Исчислено налога , Удержано налога и Перечислено налога приводятся соответственно суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога в разрезе месяцев налогового периода и налоговых ставок. В отдельной колонке отмечается дата операции: исчисления, удержания, перечисления налога. Для сумм перечисленного налога дополнительно выводятся реквизиты платежного поручения (см. рис. 3).

Рис. 3

В разделе 5 указываются общие суммы фактически предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов в целом за налоговый период. Сведения выводятся в разрезе кодов ОКАТО/КПП и кодов вычетов.

В разделе 6 приводятся общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода в разрезе кодов ОКАТО/КПП и ставок налога.

В разделе 7 указываются сведения о представлении справок о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ.

Изменение в расчете НДФЛ, связанное с изменениями НК РФ

С 2011 года изменился порядок расчета НДФЛ для отдельных случаев.

По новому в 2011 году производится расчет налога в случае предоставления сотруднику имущественных вычетов. Изменения касаются месяца, с которого начинает применяться вычет. В соответствии с новой редакцией статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются по доходам сотрудника, полученным, начиная с месяца представления сотрудником заявления о получении такого вычета. Ранее вычет предоставлялся по доходам с начала налогового периода, не зависимо от того, в каком месяце сотрудник представил заявление. При расчете НДФЛ в месяце представления заявления в программе производился перерасчет налога с начала года, и можно было вернуть или зачесть сумму налога по доходам за предыдущие месяцы. В 2011 году перерасчет налога за месяцы 2011 года, предшествующие месяцу представления сотрудником заявления, не производится.

Кроме этого, изменился порядок расчета налога при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ. В соответствии с новой редакцией статьи 231 НК РФ перерасчет и возврат налога при приобретении налогоплательщиком статуса налогового резидента производится самой налоговой инспекцией. Ранее пересчитать и вернуть налог в этом случае мог налоговый агент, поэтому в программе производился перерасчет налога по ставке 13 % за весь налоговый период. В 2011 году при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ налог с начала года не перерассчитывается, а начинает исчисляться по ставке 13 % с месяца изменения статуса.

Примеры расчета налога для этих случаев рассмотрены в справочнике ИТС "Ведение кадрового учета и расчетов с персоналом в программах "1С".

Изменение в расчете НДФЛ, связанное с подсистемой исчисления НДФЛ

Отметим еще одно изменение в программе, связанное с подсистемой исчисления НДФЛ. Изменилось место ввода сведений о налоговом статусе сотрудника. Ранее ввод осуществлялся в форме ввода данных о гражданстве физического лица. Теперь статус налогоплательщика указывается на специальной странице формы Ввод данных для НДФЛ (вызывается из формы данных физического лица по кнопке НДФЛ , либо из поля Статус справочника Сотрудники ) - см. рис. 4.

2016-12-08T15:29:55+00:00

Вопрос от читательницы Марины Васильевны:

Поставили новую программу 1 С 8.3 Бухгалтерия. Я еще не совсем в этой программе ориентируюсь.

Мы арендуем автомобиль у физического лица, я арендную плату регистрирую через операции введенные ручную ДТ 44,1 КТ 76.5 там же начисляю НДФЛ ДТ 76.5 КТ 68.1.

Но начисленный НДФЛ не попадает в регистр налогового учета по НДФЛ. В 1С Бухгалтерии 7.7 я этот НДФЛ проводила через Корректировку данных по НДФЛ,

А в 1С 8.3 не могу найти такую функцию. Если возможно прошу мне помочь.

Ответ:

Для отражения расчётов с бюджетом по НДФЛ в налоговом учёте предусмотрен регистр накопления: "Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ ".

Если мы откроем этот регистр при помощи меню " ":

то увидим там примерно следующее:

Всё это движения по регистру, сформированные при выдачи заработной платы сотрудникам.

Но наша задача отразить эти же движения при удержании НДФЛ с физического лица, у которого мы арендуем автомобиль, прямо в ручной операции. Как это сделать?

Откроем ручную операцию, в которой мы отражаем наши проводки:

ДТ 44.1 КТ 76.5
ДТ 76.5 КТ 68.1

У меня всё очень схематично:

И из самого верхнего пункта "Ещё" выбираем пункт "Выбор регистров":

Откроется список регистров, нам нужно отметить галками те, движения по которым мы хотим отобразить:

Нажимаем "ОК" и видим, что в документе "Операция" появилась дополнительная вкладка для правки регистра:

Нажимаем кнопку "Добавить" и заполняем строчку по приходу НДФЛ для нужного нам физического лица:

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель и разработчик ).